سؤال لمن لديه خبره في المحاسبة

[ساري الساري]

إذا اقرض احد البنوك فلنقول مثلاً :
5000 الاف شخص في شهر 11 ميلادي لكل شخص 100 الف ريال والربح 20 الف ريال موزعة على 5 سنوات فكيف تحسب ارباحها هل تدخل في نتائج هذا الربع ام تكون موزعة على سنوات القسط .

[Dr.Mohammed]

السلام عليكم ..

هناك اربعة محاور يمكن وضعها للاجابة على السؤال السابق :

المحور الاول : وفقا للمعايير المحاسبية فإن مبلغ الربح والمقدر بـ 20000 ريال لا يتم احتسابه كربح ضمن الفترة حيث يتم اعتباره ضمن الارباح الغير محققة ويختلف العرض المحاسبي لهذا البند إلا أن الأشهر هو ادراج هذه الارباح الغير محققة ضمن ارصدة المدينيين ( العملاء ) .

المحور الثاني : وأما عن السؤال عن كيفية احتساب الربح بالطريقة التقليدية فيتم كالاتي :

مبلغ القرض * هامش الربح * عدد سنوات السداد

100000 * 4% * 5 سنوات = 20000

المحور الثالث : بالنسبة لطريقة توزيع الربح فهناك طريقتين لتوزيع :

1- طريقة القسط الثابت ( يتم تقسيم الارباح بشكل متساوي على مدة سداد القرض )

2- طريقة القسط المتناقص ( يتم تعجيل احتساب الارباح في السنوات الاولى وبشكل تناقصي حتى نهاية الفترة )

والطريقة الثانية هي المتبعة في البنوك .

المحور الرابع : ماهي المبالغ التي يتم احتسابها ضمن ارباح الربع الرابع

على افتراض ان السداد سيبدأ في شهر ديسمبر من السنة فسيتم احتساب ارباح شهر واحد فقط ضمن الارباح المحققة والتي تدرج في قائمة الدخل وذلك للاقساط التي تم سدادها فعلا من العملاء فاذا افترضنا اتباع طريقة القسط الثابت لتسهيل الاجابة سيكون الوضع كالاتي :

القسط الشهري للعميل الواحد = 2000 ريال
الربح المؤجل للقسط للعميل الواحد = 333.20 ريال
اصل الدين للقسط الواحد للعميل الواحد = 1666.8 ريال

رصيد العميل بداية الفترة = 120000 ريال

عند استحقاق القسط وسداده يتم الاتي تخفيض رصيد العميل بمبلغ القسط بقيد محاسبي طرفيه هما البنك والعميل

يتم تحقيق ارباح فعليه بعمل قيد طرفيه الارباح المحققة والارباح المؤجلة حيث يتم تعلية الاولى وتخفيض الثانية .

في حال سداد الـ 5000 عميل للقسط سيكون الربح الذي يتم احتسابه ضمن الفترة وفقا لطريقة القسط الثابت والذي يتم تضمينه في قائمة الدخل

333.2 * 5000 = 1,666,000 ريال

مع العلم بأن اتباع الطريقة الثانية يضخم هذا الرقم بشكل اكبر كالاتي

618 * 5000 = 3,090,000 ريال



أخيرا الفائدة الفعلية التي يجنيها البنك هي 7.5% وليست 4% كما يتم احتسابها بالطرق التقليدية

هذا والله اعلى وأعلم ..

[alrajel]

إذا اقرض احد البنوك فلنقول مثلاً :
5000 الاف شخص في شهر 11 ميلادي لكل شخص 100 الف ريال والربح 20 الف ريال موزعة على 5 سنوات فكيف تحسب ارباحها هل تدخل في نتائج هذا الربع ام تكون موزعة على سنوات القسط .
الى اعرفه اخى الكريم اننى كمقترض يتم خصم الفوائد على القرض مقدما وقبل
بداية اول شهر من سداده , اما مصلحة البنك فى احتسابه فهذا يخص البنك
وحده لعدم وجود نظام ينصف المقترض المحتاج من الشروط البنكيه حسب
مصالحها فقط الا فى بنوكنا ,
راى شخصى والله اعلم ,,,

[ساري الساري]

السلام عليكم ..

هناك اربعة محاور يمكن وضعها للاجابة على السؤال السابق :

المحور الاول : وفقا للمعايير المحاسبية فإن مبلغ الربح والمقدر بـ 20000 ريال لا يتم احتسابه كربح ضمن الفترة حيث يتم اعتباره ضمن الارباح الغير محققة ويختلف العرض المحاسبي لهذا البند إلا أن الأشهر هو ادراج هذه الارباح الغير محققة ضمن ارصدة المدينيين ( العملاء ) .

المحور الثاني : وأما عن السؤال عن كيفية احتساب الربح بالطريقة التقليدية فيتم كالاتي :

مبلغ القرض * هامش الربح * عدد سنوات السداد

100000 * 4% * 5 سنوات = 20000

المحور الثالث : بالنسبة لطريقة توزيع الربح فهناك طريقتين لتوزيع :

1- طريقة القسط الثابت ( يتم تقسيم الارباح بشكل متساوي على مدة سداد القرض )

2- طريقة القسط المتناقص ( يتم تعجيل احتساب الارباح في السنوات الاولى وبشكل تناقصي حتى نهاية الفترة )

والطريقة الثانية هي المتبعة في البنوك .

المحور الرابع : ماهي المبالغ التي يتم احتسابها ضمن ارباح الربع الرابع

على افتراض ان السداد سيبدأ في شهر ديسمبر من السنة فسيتم احتساب ارباح شهر واحد فقط ضمن الارباح المحققة والتي تدرج في قائمة الدخل وذلك للاقساط التي تم سدادها فعلا من العملاء فاذا افترضنا اتباع طريقة القسط الثابت لتسهيل الاجابة سيكون الوضع كالاتي :

القسط الشهري للعميل الواحد = 2000 ريال
الربح المؤجل للقسط للعميل الواحد = 333.20 ريال
اصل الدين للقسط الواحد للعميل الواحد = 1666.8 ريال

رصيد العميل بداية الفترة = 120000 ريال

عند استحقاق القسط وسداده يتم الاتي تخفيض رصيد العميل بمبلغ القسط بقيد محاسبي طرفيه هما البنك والعميل

يتم تحقيق ارباح فعليه بعمل قيد طرفيه الارباح المحققة والارباح المؤجلة حيث يتم تعلية الاولى وتخفيض الثانية .

في حال سداد الـ 5000 عميل للقسط سيكون الربح الذي يتم احتسابه ضمن الفترة وفقا لطريقة القسط الثابت والذي يتم تضمينه في قائمة الدخل

333.2 * 5000 = 1,666,000 ريال

مع العلم بأن اتباع الطريقة الثانية يضخم هذا الرقم بشكل اكبر كالاتي

618 * 5000 = 3,090,000 ريال



أخيرا الفائدة الفعلية التي يجنيها البنك هي 7.5% وليست 4% كما يتم احتسابها بالطرق التقليدية

هذا والله اعلى وأعلم ..

ماشاء الله تبارك الله ولاحول ولاقوة إلى بالله
زادك الله علماً ويسر لك كل امورك

هذا اللي كنت ابحث عنه
لأني مستثمر في مصرف الانماء والمصرف اعلن عن عروض قبل شهرين وعدد من اخذوا قروض في فترة العرض تقريباص 5000 الاف شخص فحبيت اعرف هل ستدخل في ارباح هذا الربع اما لا . ومنها استفدنا معلومة لاتقدر بثمن

جزاك الله خير اخوي