صالح المفضلي
23-08-2008, Sat 2:14 AM
الســعر
هو سعر السوق للسهم كما في التاريخ الموضح.
تراوح السعر 52-اسبوع
أعلى وأدنى سعر للسهم خلال آخر 52 أسبوع.
عدد الأسهم المتداولة
عدد الأسهم المتداولة خلال فترة معينة.
رسـمـلـة الـسـوق
تمثل قيمة الشركة التي يتم تحديدها من خلال سعر السوق لأسهمها والأسهم العادية القائمة وتحسب كالتالي: سعر السهم في تاريخ معين × عدد الأسهم القائمة.
الأسهم القائمة
هو عدد الأسهم القائمة
إجمالي الاقساط
هو كامل القسط الذي يتحمله المؤِمن تجاه حامل الوثيقة ويشمل كافة مصروفات المؤِمن وتقديرات تكاليف الخسارة والأرباح.
أرباح أعمال التأمين
هي صافي القسط المكتسب بعد سداد الخسائر وخصم المصاريف الإدارية. ولا يشتمل على أي دخل إستثماري مكتسب من الأقساط المحتفظ بها حتى تاريخ الإستحقاق.
بـيـتـا
تمثل مقياس نسبي لعائد السهم المنتظم إلى عائد سوق الأسهم الكلي، فإذا كانت البيتا للسهم أكثر من (1) فهذا يعني أن السهم على درجة عالية من التذبذب وله ارتباط إيجابي بسوق الأسهم وتعرف بالأسهم الهجومية. وإذا كانت البيتا للسهم أقل من (1) فهذا يعني إما أن السهم أكثر ثباتا من المتوسط، أو ذو ارتباط بسيط بالسوق أو كليهما معاً (الأسهم الدفاعية). و إذا كانت بيتا سالبة فإن السهم يتحرك في الاتجاه المعاكس لذلك السوق. أمثلة بيتا (1.5) تعني أن السهم يتحرك 50% أكثر من السوق الكلى، وفي نفس الاتجاه. بيتا (0.5) تعني أن السهم يتحرك 50% أقل من السوق الكلي. بيتا (-1) تعني أن السهم يتجه نحو التحرك في الإتجاه المعاكس لإتجاه السوق الكلي.
مضاعف السعر للعائد
هذا المؤشر يساعد في تقييم جاذبية الاستثمار. يمثل أخر سعر إقفال ÷ العائد على السهم الممتد لآخر 4 أرباع.
مضاعف السعر للعائد إلى نمو العائد(peg)
هذا المؤشر يساعد في تقييم السهم مع الأخذ بالإعتبار معدل نمو أرباحه. وتحسب كالتالي: (سعر الإقفال ÷ العائد على السهم الممتد لأخر 4 أرباع) ÷ معدل النمو السنوى المتراكم.
مضاعف السعر للإيرادات
مقياس لمعرفة مدى كُلفة السهم. يمثل آخر سعر إقفال ÷ إيرادات السهم الممتدة لآخر 4 أرباع.
الربح الموزع إلى السعر (%)
العائد الحالي للمساهمين من الأرباح الموزعة والمستلمة خلال فترة معينة. تمثل (الربح الموزع للسهم ÷ سعر الإقفال) × 100.
إيرادات العمولات الخاصة/إيرادات الفوائد
تمثل ضريبة خدمة منح الإمتياز لإقتراض الأموال.والذي عادةُ ما يعبر عنه كنسبة مئوية سنوية.
مصاريف العمولات الخاصة/ مصاريف الفوائد
: تمثل المبلغ الذي تحدده الشركة أو الأفراد كمصاريف للأموال المُقترضه أو للقروض طويلة الأجل.
صافي إيرادات العمولات/صافي إيرادات الفوائد
تمثل الفرق بين إيرادات الفوائد/ العمولات ومصاريف الفوائد/العمولات.
إيرادات تشغيل أخرى
تمثل الربح المتحقق من نشاط تجاري غير العمليات الأساسية.
إجمالي إيرادات التشغيل
تشمل إجمالي الإيرادات الناتجة من عمليات الشركة الأساسية وغير الأساسية.
مصاريف إدارية وعمومية
تمثل تكلفة التشغيل التي تتكبدها الشركة لتحقيق الإيرادات وتحسب كالتالي: رواتب ومزايا الموظفين + مصاريف إدارية وعمومية + مصاريف بيعيه وتسويقية.
سعر الإغلاق
هو سعر السوق للسهم كما في التاريخ الموضح.
متوسط السعر
يمثل متوسط سعر السهم في فترة زمنية محددة.
مضاعف السعر للعائد
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الاستثمار. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ العائد على السهم.
متوسط مضاعف السعر للعائد
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الإستثمار . ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ العائد على السهم.
مضاعف السعر للقيمة الدفترية
يشير إلى فرص النمو المتوقعة للسهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ القيمة الدفترية.
متوسط مضاعف السعر للقيمة الدفترية
يشير إلى فرص النمو المتوقعة للسهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ القيمة الدفترية .
مضاعف السعر للتدفق النقدي
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي من أنشطة تشغيلية إلى سعر السهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ التدفق النقدي للسهم.
متوسط مضاعف السعر للتدفق النقدي
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي من أنشطة تشغيلية إلى سعر السهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ التدفق النقدي للسهم.
مضاعف السعر للإيرادات
مقياس شائع لتقييم سعر السهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ إيرادات السهم.
متوسط مضاعف السعر للإيرادات
مقياس شائع لتقييم سعر السهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ إيرادات السهم.
المبيعات/الإيرادات
تدفقات المنشأة الناتجة من المناولة أو بيع السلع والخدمات أو أي أنشطة أخرى تمثل العمليات الرئيسية للمنشآة.
مخصص الديون المشكوك فيها (للبنوك)
تمثل المبالغ التي يتم تضمينها في مصاريف التشغيل لتكوين احتياطي كافي لتغطية خسائر متوقعة في محفظة القروض.
إجمالي مصاريف التشغيل (للبنوك)
التكاليف الخاصة بالبيع والمصاريف الإدارية للبنك.
الإستهلاك
إهلاك الموجودات الثابتة تدريجياً وبصورة منتظمة، مثل المصانع والمعدات وذلك بتوزيع التكلفة على عمرها الإستهلاكي.
صافي الربح
هو الربح النهائي قبل توزيع الأرباح الموزعة للأسهم.
نقدية وأرصدة لدى البنوك
تمثل النقد في الخزينة والأرصدة لدى البنوك واحتياطي مؤسسة النقد العربي السعودي - ساما (للبنوك) والمبالغ تحت التحصيل.
القروض (للبنوك)
وتمثل إجمالي القروض التجارية والصناعية والمالية والزراعية وقروض الإيجار.
الإستثمارات
تمثل السندات والأوراق المالية والصناديق الإستثمارية والأسهم.
إجمـالي الموجــودات
تـمثـل المـوجودات المتداولة + المخـزون + الإستثمارات + الموجودات الثابتة + الموجودات الأخرى. وبالنسبة (للبنوك) تمثل إجمالي الموجودات للبنوك كما هو وأرد في الميزانية السنوية أو الربع سنوية.
مطلوبات للبنوك (للبنوك)
تمثل إجمالي أرصدة البنوك المحلية والأجنبية لدى البنك.
إجمالي المطلوبات
وهي المبالغ المستحقة للدائنين بجميع فئاتهم.
رأس المال
يمثل قيمة الأسهم المصرح بها في عقد تأسيس الشركة (المٌصدرة والمكتتب بها).
الاحتياطي العام (للبنوك)
يمثل الاحتياطي الخاص والذي يتكون وفقاً لما نصت عليه لوائح وأنظمة البنك.
حقوق المساهمين
تمثل الموارد المستثمرة من قبل المساهمين مثل رأس المال المدفوع و الاحتياطيات و الأرباح المرحلة.
ودائع العملاء (للبنوك)
تمثل إجمالي ودائع العملاء لدى البنك، وهي إما أن تكون ودائع آجلة أو ودائع تحت الطلب.
العائد/الموجودات (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى إجمالي الموجودات، وهي مقياس تحليلي لفاعلية استخدام الموجودات وتحسب كالتالي: (صافي الربح ÷ مجموع الموجودات) × 100
العائد/حقوق المساهمين (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى حقـوق المساهمين.وهذا المقياس يوضح عائد الربح على المبالغ المستثمرة من قبل المساهمين ويستخرج كالتالي: (صافي الربح ÷ حقوق المساهمين) × 100
القروض/الودائع (للبنوك) (%)
وهـي مقيـاس للسيولة وتشير إلى نسـبة القروض الممولـة من خلال الودائـع وإلى قدرة البنك على تقديم قروض أضافية وتحسب كالتالي: (القروض ÷ ودائع العملاء) × 100
هامش صافي الربح (%)
يمثل نسبة صافي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( صافي الربح ÷ إيرادات المبيعات ) × 100
الإيرادات/ الموظفين
تشير إلى إيرادات الموظف الواحد. وتمثل الإيرادات ÷ عدد الموظفين.
الدخل/ الموظفين
تشير إلى دخل الموظف الواحد. وتمثل صافي الربح ÷ عدد الموظفين.
القيمة الدفترية
تشير إلى قيمة السهم الواحد من صافي الموجودات ويتم احتسابها كالتالي: إجمالي حقوق المساهمين ÷ عدد الأسهم القائمة.
العائد علـى السهم
يقيس هذا المؤشر القوة الربحية للسهم ويستخدمه المستثمرون لتقييم أداء الشركة السابق وفي التنبؤ بالأرباح المستقبلية والفرص الاستثمارية ويحسب كالتالي: صافي الربح بعد الزكاة والضرائب ÷ عدد الأسهم القائمة.
التدفق النقدي (للسهم)
يوضح قدرة الشركة على تحقيق النقد ويحسب كالتالي: صافي الأرباح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء ÷ عدد الأسهم القائمة.
نسبة التوزيـع (%)
تشير إلى نسـبة الأربـاح التي وزعتها الشركة على المساهمين من صافي أرباحها وتُحسب كالتالي: (الربح الموزع للسهم ÷ العائد على السهم) × 100.
سعر السـوق - أعلى/أدنى
يوضح أعلى وأدنـى سعر تم تداول السهم به خلال العام.
مضاعف السعر للعائد (أعلى/أدنى)
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الإستثمار. وهو يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ العائد على السهم.
مضاعف السعر للقيمة الدفترية (أعلى/أدنى)
نسبة سعر السوق إلى القيمة الدفترية تشير إلى فرص النمو المتوقعة للشركة. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ القيمة الدفترية.
مضاعف السعر للإيرادات (أعلى/أدنى)
مقياس لمعرفة كُلفة السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ إيرادات السهم.
مضاعف السعر للتدفق النقدي (أعلى/أدنى)
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي التشغيلي إلى سعر السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ التدفق النقدي للسهم.
إجمالي الدخل (للبنوك)
يمثل الإيرادات الناتجة من أداء الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء وإقراض النقود وغيرها من الخدمات المالية الأخرى.
الربح قبل الزكاة
يمثل المبلغ المتبقي من إيرادات المبيعات بعد طرح مصاريف السلع /الخدمات ويحسب كالتالي: إجمالي الإيرادات - إجمالي المصاريف.
إجمالي الأرباح الموزعة (للبنوك)
إجمالي المبالغ الموزعة على المساهمين كأرباح موزعة للأسهم عن السنة.
الإحتياطي النظامي (للبنوك)
يمثل ما نص عليه نظام مراقبة البنوك السعودية على تحويل 25% من صافي الدخل السنوي على الأقل للإحتياطي النظامي إلى أن يصبح مساوياً لرأس المال المدفوع.
التدفق النقدي من أنشطة التشغيل
يوضح النقد الناتج من المبيعات والنقد المستخدم في عملية الإنتاج. وهذه البنود تعتبر تدفقاً بالضرورة مُكمل لقائمة الدخل بالشركة وحسابات رأس المال المدفوع.
التدفق النقدي من أنشطة استثمارية
التدفقات النقدية المرتبطة ببيع وشراء الموجودات الثابتة وفوائد الشركة.
التدفق النقدي من أنشطة تمويلية
التدفقات النقدية الناتجة خلال تمويل الديون وتمويل حقوق المساهمين.
زيادة (نقص) في النقدية
يمثل الفرق بين التدفقات النقدية.
التدفق النقدي
مقياس للإزدهار المالي للشركة، يساوي صافي الربح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء.
إجمالي الربح
يمثل إيرادات المبيعات ناقصاً تكلفة المبيعات قبل خصم المصاريف الإدارية والتسويقية ويحسب كالتالي: إيرادات المبيعات - تكلفة المبيعات.
موجودات متداولة
تمثل النقد وأي أصول أخرى يمكن تحويلها إلى نقد خلال الدورة التشغيلية للنشاط التجاري، وعادة ما تكون سنة واحدة وربما تكون أكثر من سنة في المشاريع التي لها دورة تشغيلية أطول.
مطلوبات متداولة
تمثل القروض الإلتزامات المستحقة خلال السنة.
قروض طويلة الأجل
تمثل المطلوبات التى تستحق الدفع خلال فترة طويلة نسبياً (عادةً أكثر من عام).
هامش إجمالي الربح (%)
يمثل نسبة إجمالي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( إجمالي الربح ÷ ايرادات المبيعات ) × 100
معدل التداول
هو مقياس للسيولة المالية للشركة ويستعمل لمعرفة مدى قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها في الأجل المتوسط أو القصير ويحسب كالتالي: الموجودات المتداولة ÷ المطلوبات المتداولة.
الرفع المالي (%)
تشير إلى نسبة القروض إلى حقوق المساهمين. حيث إن النسبة العالية تشير إلى ارتـفاع المديونية وتحسب كالتالي: (إجمالي المطلوبات ÷ حقوق المساهمين) × 100
الإقتراض (%)
تشير النسبة العالية إلى التوسع في النشاط التجاري وتحسب كالتالي: ( قروض طويلة الأجل ÷ إجمالي الموجودات) × 100
حقوق المسـاهمين/الموجودات (%)
تمثل إجمالي حقوق المسـاهمين على إجمالي الموجودات وتستخدم لقياس فاعلية استخدام رأس المال وتحسب كالتالي: (حقوق المساهمين ÷ الموجودات) × 100
الإحتياطيات
تشمل الإحتياطي النظامي، الإحتياطي العام وأي إحتياطيات أخرى.
تـوضيحـات
التجزئة
الزيادة في عدد الأسهم القائمة للشركة بدون أي تغير قي قيمة حقوق المساهمين. ويُصرح للشركات بالتجزئة لإتاحة ملكية الشركة لأكبر قاعدة من المستثمرين. مثال: 2 لكل 1 تعني أنه تم توزيع سهم لكل حامل سهم، أو إعطاء سهمين وإسترجاع سهم.
يتم تعديل الأسعار الحالية والتاريخية للأسهم لتعكس تجزئة الأسهم والسهم. كما يتم تعديل جميع النسب المالية المتعلقة بسعر السهم حسب عامل التجزئة أو التوزيع.
مثال (تجزئة السهم):أعلنت شركة سابك في 31/3/1998م عن تجزئة أسهمها 2 - لكل - 1 (خفضت الشركة القيمة الإسمية للسهم من 100 ريال إلى 50 ريال)، وكان آخر سعر إقفال للسهم قبل التجزئة 369 ريال، أنخفض إلى 176 ريال بعد التجزئة (عامل التعديل "0.5")
القطاع الخاص
يتكون من المواطنين السعوديين وقد يشمل في بعض الحالات، مستثمرين من دول مجلس التعاون الأخرى.
صندوق التنمية الصناعي السعودي
مؤسسة حكومية تقوم بتقديم القروض بدون فوائد للصناعات الخاصة غير البترولية.
الزكاة
وهي رسوم شرعية تفرض على المواطنين السعوديين والشركات المملوكة للسعوديين. نسبة الزكاة تعادل 2.5% من رأس المال العامل، والغير مستثمر في الموجودات الثابتة، الاستثمارات طويلة الأجل، والتكاليف المؤجلة، كما تم تعديلها من خلال صافي نتائج العمليات عن السنة.
قطاع الكهرباء
تضمن الدولة للمساهمين في جميع فروع الشركة السعودية للكهرباء أرباحاً سنوية.
المتوسط - 30 يوم :
المتوسط البسيط للحجم في ثلاثين يوماً.
المتوسط - 50 يوم :
المتوسط البسيط للحجم في خمسين يوماً.
التغيير- يوم:
التغير في أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول لليوم الأخير.
التغير - أسبوع:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للأسبوع الأخير.
التغير - شهر:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للشهر الأخير.
التغير - ثلاث أشهر:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للثلاثة أشهر الأخيرة.
التغير - سنة:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للسنة الأخيرة.
أعلى سعر - 52 أسبوع:
أعلى سعر للسهم خلال 52 أسبوع.
أدني سعر - 52 أسبوع:
أدني سعر للسهم خلال 52 أسبوع.
تغير سنوي :
التغير في قيم السنة المالية الحالية بالمقارنة مع قيم السنة المالية الأخيرة.
النمو - 5 سنوات:
النمو في القيم في أخر خمس سنوات.
المتوسط - 5 سنوات:
المتوسط البسيط للمتغيرات في آخر خمس سنوات.
دخل عمولة خاص:
حصيلة ربحية الموجودات على سبيل المثال القروض، الدفعات المقدمة والقروض لبنوك أخري.
مصاريف عمولة خاصة:
تكلفة الأموال على سبيل المثال الودائع والقروض من بنوك أخري.
صافي دخل العمولة:
يمثل الفرق ما بين الدخل ومصاريف العمولة الخاصة.
دخل تشغيلي آخر:
يمثل الدخل الناتج من عمليات أخري للشركة.
الإيرادات:
تمثل إجمالي الإيرادات الناتجة من العمليات الرئيسية للشركة.
تكلفة العمليات:
التكلفة التي تتكبدها الشركة لتحقيق الإيرادات.
تكلفة المبيعات:
تكلفة التصنيع للسلع المباعة وهي مخططة لتكون تكلفة مبيعات.
إيرادات أخرى:
وهو الدخل غير التشغيلي في طبيعته ويشمل إيراد الفوائد وإيراد حصة الأرباح وإيرادات الإيجار والربح / الخسارة الناتجة من بيع الموجودات الثابتة.
مصروفات أخرى:
وهي مصروفات غير تشغيلية في طبيعتها.
المخصصات:
المصروف الذي يتم وضعه جانباً لمواجهة خسائر مستقبلية كمخصص للديون المعدومة (تخلف العميل عن السداد، شروط القرض التي تتطلب إعادة للتفاوض، ... الخ)
الأرباح قبل الضرائب:
يتم إقرار الربح قبل خصم ضريبة الدخل أو الزكاة.
المخزونات:
يمكن أن تكون المخزونات مواد خام أو وحدات مكتملة أصلاً ومتاحة للبيع أو سلع في طور التصنيع وهي تُسجل كموجودات في ميزانية الشركة.
أرصدة مدينة:
الأموال التي يدين بها العملاء.
موجودات متداولة أخرى:
يستخدم قيد الميزانية العمومية لتجميع الموجودات المتداولة مع بعض والتي لم تحدد وفقاً للموجودات المتداولة الشائعة مثل المخزون أو الأرصدة المدينة.
رأس المال العامل:
نسبة رأس المال العامل تقيس القدرة على السداد للدائنين ويتم احتسابها بطرح الموجودات المتداولة على المطلوبات المتداولة.
إحتياطيات أخري:
كمية الأموال التي تحفظ بها الشركات من إحتياطيات أخري زادت من جزء الأرباح المحتجز لمقابلة المصروفات غير المتوقعة في المستقبل.
حقوق المساهمين / الموجودات (%) :
فهذه النسبة وسيلة لفحص كمية القروض التي تستخدمها الشركة لتمويل موجوداتها.
الموجودات السائلة/ إجمالي الموجودات (%):
وهو الاختبار الذي يحدد قدرة الشركة على تغطية التزامات القروض ومتطلبات رأس المال العامل بموجوداتها السائلة.
السيولة الحادة :
مقياساً صارماً والذي يشير فيما إذا كان لدى الشركة موجودات قصيرة الأجل كافية لتغطية مطلوباتها العاجلة وذلك بدون بيع مخزونها.
القروض/ حقوق المساهمين (%) :
هي مقياس الرفع المالي للشركة، وتشير إلى كمية حصة حقوق المساهمين والقروض التي تستخدمها لتمويل موجوداتها.
هو سعر السوق للسهم كما في التاريخ الموضح.
تراوح السعر 52-اسبوع
أعلى وأدنى سعر للسهم خلال آخر 52 أسبوع.
عدد الأسهم المتداولة
عدد الأسهم المتداولة خلال فترة معينة.
رسـمـلـة الـسـوق
تمثل قيمة الشركة التي يتم تحديدها من خلال سعر السوق لأسهمها والأسهم العادية القائمة وتحسب كالتالي: سعر السهم في تاريخ معين × عدد الأسهم القائمة.
الأسهم القائمة
هو عدد الأسهم القائمة
إجمالي الاقساط
هو كامل القسط الذي يتحمله المؤِمن تجاه حامل الوثيقة ويشمل كافة مصروفات المؤِمن وتقديرات تكاليف الخسارة والأرباح.
أرباح أعمال التأمين
هي صافي القسط المكتسب بعد سداد الخسائر وخصم المصاريف الإدارية. ولا يشتمل على أي دخل إستثماري مكتسب من الأقساط المحتفظ بها حتى تاريخ الإستحقاق.
بـيـتـا
تمثل مقياس نسبي لعائد السهم المنتظم إلى عائد سوق الأسهم الكلي، فإذا كانت البيتا للسهم أكثر من (1) فهذا يعني أن السهم على درجة عالية من التذبذب وله ارتباط إيجابي بسوق الأسهم وتعرف بالأسهم الهجومية. وإذا كانت البيتا للسهم أقل من (1) فهذا يعني إما أن السهم أكثر ثباتا من المتوسط، أو ذو ارتباط بسيط بالسوق أو كليهما معاً (الأسهم الدفاعية). و إذا كانت بيتا سالبة فإن السهم يتحرك في الاتجاه المعاكس لذلك السوق. أمثلة بيتا (1.5) تعني أن السهم يتحرك 50% أكثر من السوق الكلى، وفي نفس الاتجاه. بيتا (0.5) تعني أن السهم يتحرك 50% أقل من السوق الكلي. بيتا (-1) تعني أن السهم يتجه نحو التحرك في الإتجاه المعاكس لإتجاه السوق الكلي.
مضاعف السعر للعائد
هذا المؤشر يساعد في تقييم جاذبية الاستثمار. يمثل أخر سعر إقفال ÷ العائد على السهم الممتد لآخر 4 أرباع.
مضاعف السعر للعائد إلى نمو العائد(peg)
هذا المؤشر يساعد في تقييم السهم مع الأخذ بالإعتبار معدل نمو أرباحه. وتحسب كالتالي: (سعر الإقفال ÷ العائد على السهم الممتد لأخر 4 أرباع) ÷ معدل النمو السنوى المتراكم.
مضاعف السعر للإيرادات
مقياس لمعرفة مدى كُلفة السهم. يمثل آخر سعر إقفال ÷ إيرادات السهم الممتدة لآخر 4 أرباع.
الربح الموزع إلى السعر (%)
العائد الحالي للمساهمين من الأرباح الموزعة والمستلمة خلال فترة معينة. تمثل (الربح الموزع للسهم ÷ سعر الإقفال) × 100.
إيرادات العمولات الخاصة/إيرادات الفوائد
تمثل ضريبة خدمة منح الإمتياز لإقتراض الأموال.والذي عادةُ ما يعبر عنه كنسبة مئوية سنوية.
مصاريف العمولات الخاصة/ مصاريف الفوائد
: تمثل المبلغ الذي تحدده الشركة أو الأفراد كمصاريف للأموال المُقترضه أو للقروض طويلة الأجل.
صافي إيرادات العمولات/صافي إيرادات الفوائد
تمثل الفرق بين إيرادات الفوائد/ العمولات ومصاريف الفوائد/العمولات.
إيرادات تشغيل أخرى
تمثل الربح المتحقق من نشاط تجاري غير العمليات الأساسية.
إجمالي إيرادات التشغيل
تشمل إجمالي الإيرادات الناتجة من عمليات الشركة الأساسية وغير الأساسية.
مصاريف إدارية وعمومية
تمثل تكلفة التشغيل التي تتكبدها الشركة لتحقيق الإيرادات وتحسب كالتالي: رواتب ومزايا الموظفين + مصاريف إدارية وعمومية + مصاريف بيعيه وتسويقية.
سعر الإغلاق
هو سعر السوق للسهم كما في التاريخ الموضح.
متوسط السعر
يمثل متوسط سعر السهم في فترة زمنية محددة.
مضاعف السعر للعائد
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الاستثمار. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ العائد على السهم.
متوسط مضاعف السعر للعائد
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الإستثمار . ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ العائد على السهم.
مضاعف السعر للقيمة الدفترية
يشير إلى فرص النمو المتوقعة للسهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ القيمة الدفترية.
متوسط مضاعف السعر للقيمة الدفترية
يشير إلى فرص النمو المتوقعة للسهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ القيمة الدفترية .
مضاعف السعر للتدفق النقدي
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي من أنشطة تشغيلية إلى سعر السهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ التدفق النقدي للسهم.
متوسط مضاعف السعر للتدفق النقدي
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي من أنشطة تشغيلية إلى سعر السهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ التدفق النقدي للسهم.
مضاعف السعر للإيرادات
مقياس شائع لتقييم سعر السهم. ويمثل سعر الإغلاق للسهم في نهاية السنة المالية ÷ إيرادات السهم.
متوسط مضاعف السعر للإيرادات
مقياس شائع لتقييم سعر السهم. ويمثل متوسط سعر السهم للسنة المالية ÷ إيرادات السهم.
المبيعات/الإيرادات
تدفقات المنشأة الناتجة من المناولة أو بيع السلع والخدمات أو أي أنشطة أخرى تمثل العمليات الرئيسية للمنشآة.
مخصص الديون المشكوك فيها (للبنوك)
تمثل المبالغ التي يتم تضمينها في مصاريف التشغيل لتكوين احتياطي كافي لتغطية خسائر متوقعة في محفظة القروض.
إجمالي مصاريف التشغيل (للبنوك)
التكاليف الخاصة بالبيع والمصاريف الإدارية للبنك.
الإستهلاك
إهلاك الموجودات الثابتة تدريجياً وبصورة منتظمة، مثل المصانع والمعدات وذلك بتوزيع التكلفة على عمرها الإستهلاكي.
صافي الربح
هو الربح النهائي قبل توزيع الأرباح الموزعة للأسهم.
نقدية وأرصدة لدى البنوك
تمثل النقد في الخزينة والأرصدة لدى البنوك واحتياطي مؤسسة النقد العربي السعودي - ساما (للبنوك) والمبالغ تحت التحصيل.
القروض (للبنوك)
وتمثل إجمالي القروض التجارية والصناعية والمالية والزراعية وقروض الإيجار.
الإستثمارات
تمثل السندات والأوراق المالية والصناديق الإستثمارية والأسهم.
إجمـالي الموجــودات
تـمثـل المـوجودات المتداولة + المخـزون + الإستثمارات + الموجودات الثابتة + الموجودات الأخرى. وبالنسبة (للبنوك) تمثل إجمالي الموجودات للبنوك كما هو وأرد في الميزانية السنوية أو الربع سنوية.
مطلوبات للبنوك (للبنوك)
تمثل إجمالي أرصدة البنوك المحلية والأجنبية لدى البنك.
إجمالي المطلوبات
وهي المبالغ المستحقة للدائنين بجميع فئاتهم.
رأس المال
يمثل قيمة الأسهم المصرح بها في عقد تأسيس الشركة (المٌصدرة والمكتتب بها).
الاحتياطي العام (للبنوك)
يمثل الاحتياطي الخاص والذي يتكون وفقاً لما نصت عليه لوائح وأنظمة البنك.
حقوق المساهمين
تمثل الموارد المستثمرة من قبل المساهمين مثل رأس المال المدفوع و الاحتياطيات و الأرباح المرحلة.
ودائع العملاء (للبنوك)
تمثل إجمالي ودائع العملاء لدى البنك، وهي إما أن تكون ودائع آجلة أو ودائع تحت الطلب.
العائد/الموجودات (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى إجمالي الموجودات، وهي مقياس تحليلي لفاعلية استخدام الموجودات وتحسب كالتالي: (صافي الربح ÷ مجموع الموجودات) × 100
العائد/حقوق المساهمين (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى حقـوق المساهمين.وهذا المقياس يوضح عائد الربح على المبالغ المستثمرة من قبل المساهمين ويستخرج كالتالي: (صافي الربح ÷ حقوق المساهمين) × 100
القروض/الودائع (للبنوك) (%)
وهـي مقيـاس للسيولة وتشير إلى نسـبة القروض الممولـة من خلال الودائـع وإلى قدرة البنك على تقديم قروض أضافية وتحسب كالتالي: (القروض ÷ ودائع العملاء) × 100
هامش صافي الربح (%)
يمثل نسبة صافي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( صافي الربح ÷ إيرادات المبيعات ) × 100
الإيرادات/ الموظفين
تشير إلى إيرادات الموظف الواحد. وتمثل الإيرادات ÷ عدد الموظفين.
الدخل/ الموظفين
تشير إلى دخل الموظف الواحد. وتمثل صافي الربح ÷ عدد الموظفين.
القيمة الدفترية
تشير إلى قيمة السهم الواحد من صافي الموجودات ويتم احتسابها كالتالي: إجمالي حقوق المساهمين ÷ عدد الأسهم القائمة.
العائد علـى السهم
يقيس هذا المؤشر القوة الربحية للسهم ويستخدمه المستثمرون لتقييم أداء الشركة السابق وفي التنبؤ بالأرباح المستقبلية والفرص الاستثمارية ويحسب كالتالي: صافي الربح بعد الزكاة والضرائب ÷ عدد الأسهم القائمة.
التدفق النقدي (للسهم)
يوضح قدرة الشركة على تحقيق النقد ويحسب كالتالي: صافي الأرباح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء ÷ عدد الأسهم القائمة.
نسبة التوزيـع (%)
تشير إلى نسـبة الأربـاح التي وزعتها الشركة على المساهمين من صافي أرباحها وتُحسب كالتالي: (الربح الموزع للسهم ÷ العائد على السهم) × 100.
سعر السـوق - أعلى/أدنى
يوضح أعلى وأدنـى سعر تم تداول السهم به خلال العام.
مضاعف السعر للعائد (أعلى/أدنى)
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الإستثمار. وهو يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ العائد على السهم.
مضاعف السعر للقيمة الدفترية (أعلى/أدنى)
نسبة سعر السوق إلى القيمة الدفترية تشير إلى فرص النمو المتوقعة للشركة. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ القيمة الدفترية.
مضاعف السعر للإيرادات (أعلى/أدنى)
مقياس لمعرفة كُلفة السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ إيرادات السهم.
مضاعف السعر للتدفق النقدي (أعلى/أدنى)
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي التشغيلي إلى سعر السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ التدفق النقدي للسهم.
إجمالي الدخل (للبنوك)
يمثل الإيرادات الناتجة من أداء الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء وإقراض النقود وغيرها من الخدمات المالية الأخرى.
الربح قبل الزكاة
يمثل المبلغ المتبقي من إيرادات المبيعات بعد طرح مصاريف السلع /الخدمات ويحسب كالتالي: إجمالي الإيرادات - إجمالي المصاريف.
إجمالي الأرباح الموزعة (للبنوك)
إجمالي المبالغ الموزعة على المساهمين كأرباح موزعة للأسهم عن السنة.
الإحتياطي النظامي (للبنوك)
يمثل ما نص عليه نظام مراقبة البنوك السعودية على تحويل 25% من صافي الدخل السنوي على الأقل للإحتياطي النظامي إلى أن يصبح مساوياً لرأس المال المدفوع.
التدفق النقدي من أنشطة التشغيل
يوضح النقد الناتج من المبيعات والنقد المستخدم في عملية الإنتاج. وهذه البنود تعتبر تدفقاً بالضرورة مُكمل لقائمة الدخل بالشركة وحسابات رأس المال المدفوع.
التدفق النقدي من أنشطة استثمارية
التدفقات النقدية المرتبطة ببيع وشراء الموجودات الثابتة وفوائد الشركة.
التدفق النقدي من أنشطة تمويلية
التدفقات النقدية الناتجة خلال تمويل الديون وتمويل حقوق المساهمين.
زيادة (نقص) في النقدية
يمثل الفرق بين التدفقات النقدية.
التدفق النقدي
مقياس للإزدهار المالي للشركة، يساوي صافي الربح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء.
إجمالي الربح
يمثل إيرادات المبيعات ناقصاً تكلفة المبيعات قبل خصم المصاريف الإدارية والتسويقية ويحسب كالتالي: إيرادات المبيعات - تكلفة المبيعات.
موجودات متداولة
تمثل النقد وأي أصول أخرى يمكن تحويلها إلى نقد خلال الدورة التشغيلية للنشاط التجاري، وعادة ما تكون سنة واحدة وربما تكون أكثر من سنة في المشاريع التي لها دورة تشغيلية أطول.
مطلوبات متداولة
تمثل القروض الإلتزامات المستحقة خلال السنة.
قروض طويلة الأجل
تمثل المطلوبات التى تستحق الدفع خلال فترة طويلة نسبياً (عادةً أكثر من عام).
هامش إجمالي الربح (%)
يمثل نسبة إجمالي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( إجمالي الربح ÷ ايرادات المبيعات ) × 100
معدل التداول
هو مقياس للسيولة المالية للشركة ويستعمل لمعرفة مدى قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها في الأجل المتوسط أو القصير ويحسب كالتالي: الموجودات المتداولة ÷ المطلوبات المتداولة.
الرفع المالي (%)
تشير إلى نسبة القروض إلى حقوق المساهمين. حيث إن النسبة العالية تشير إلى ارتـفاع المديونية وتحسب كالتالي: (إجمالي المطلوبات ÷ حقوق المساهمين) × 100
الإقتراض (%)
تشير النسبة العالية إلى التوسع في النشاط التجاري وتحسب كالتالي: ( قروض طويلة الأجل ÷ إجمالي الموجودات) × 100
حقوق المسـاهمين/الموجودات (%)
تمثل إجمالي حقوق المسـاهمين على إجمالي الموجودات وتستخدم لقياس فاعلية استخدام رأس المال وتحسب كالتالي: (حقوق المساهمين ÷ الموجودات) × 100
الإحتياطيات
تشمل الإحتياطي النظامي، الإحتياطي العام وأي إحتياطيات أخرى.
تـوضيحـات
التجزئة
الزيادة في عدد الأسهم القائمة للشركة بدون أي تغير قي قيمة حقوق المساهمين. ويُصرح للشركات بالتجزئة لإتاحة ملكية الشركة لأكبر قاعدة من المستثمرين. مثال: 2 لكل 1 تعني أنه تم توزيع سهم لكل حامل سهم، أو إعطاء سهمين وإسترجاع سهم.
يتم تعديل الأسعار الحالية والتاريخية للأسهم لتعكس تجزئة الأسهم والسهم. كما يتم تعديل جميع النسب المالية المتعلقة بسعر السهم حسب عامل التجزئة أو التوزيع.
مثال (تجزئة السهم):أعلنت شركة سابك في 31/3/1998م عن تجزئة أسهمها 2 - لكل - 1 (خفضت الشركة القيمة الإسمية للسهم من 100 ريال إلى 50 ريال)، وكان آخر سعر إقفال للسهم قبل التجزئة 369 ريال، أنخفض إلى 176 ريال بعد التجزئة (عامل التعديل "0.5")
القطاع الخاص
يتكون من المواطنين السعوديين وقد يشمل في بعض الحالات، مستثمرين من دول مجلس التعاون الأخرى.
صندوق التنمية الصناعي السعودي
مؤسسة حكومية تقوم بتقديم القروض بدون فوائد للصناعات الخاصة غير البترولية.
الزكاة
وهي رسوم شرعية تفرض على المواطنين السعوديين والشركات المملوكة للسعوديين. نسبة الزكاة تعادل 2.5% من رأس المال العامل، والغير مستثمر في الموجودات الثابتة، الاستثمارات طويلة الأجل، والتكاليف المؤجلة، كما تم تعديلها من خلال صافي نتائج العمليات عن السنة.
قطاع الكهرباء
تضمن الدولة للمساهمين في جميع فروع الشركة السعودية للكهرباء أرباحاً سنوية.
المتوسط - 30 يوم :
المتوسط البسيط للحجم في ثلاثين يوماً.
المتوسط - 50 يوم :
المتوسط البسيط للحجم في خمسين يوماً.
التغيير- يوم:
التغير في أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول لليوم الأخير.
التغير - أسبوع:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للأسبوع الأخير.
التغير - شهر:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للشهر الأخير.
التغير - ثلاث أشهر:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للثلاثة أشهر الأخيرة.
التغير - سنة:
تغير أحدث سعر بالمقارنة مع سعر التداول للسنة الأخيرة.
أعلى سعر - 52 أسبوع:
أعلى سعر للسهم خلال 52 أسبوع.
أدني سعر - 52 أسبوع:
أدني سعر للسهم خلال 52 أسبوع.
تغير سنوي :
التغير في قيم السنة المالية الحالية بالمقارنة مع قيم السنة المالية الأخيرة.
النمو - 5 سنوات:
النمو في القيم في أخر خمس سنوات.
المتوسط - 5 سنوات:
المتوسط البسيط للمتغيرات في آخر خمس سنوات.
دخل عمولة خاص:
حصيلة ربحية الموجودات على سبيل المثال القروض، الدفعات المقدمة والقروض لبنوك أخري.
مصاريف عمولة خاصة:
تكلفة الأموال على سبيل المثال الودائع والقروض من بنوك أخري.
صافي دخل العمولة:
يمثل الفرق ما بين الدخل ومصاريف العمولة الخاصة.
دخل تشغيلي آخر:
يمثل الدخل الناتج من عمليات أخري للشركة.
الإيرادات:
تمثل إجمالي الإيرادات الناتجة من العمليات الرئيسية للشركة.
تكلفة العمليات:
التكلفة التي تتكبدها الشركة لتحقيق الإيرادات.
تكلفة المبيعات:
تكلفة التصنيع للسلع المباعة وهي مخططة لتكون تكلفة مبيعات.
إيرادات أخرى:
وهو الدخل غير التشغيلي في طبيعته ويشمل إيراد الفوائد وإيراد حصة الأرباح وإيرادات الإيجار والربح / الخسارة الناتجة من بيع الموجودات الثابتة.
مصروفات أخرى:
وهي مصروفات غير تشغيلية في طبيعتها.
المخصصات:
المصروف الذي يتم وضعه جانباً لمواجهة خسائر مستقبلية كمخصص للديون المعدومة (تخلف العميل عن السداد، شروط القرض التي تتطلب إعادة للتفاوض، ... الخ)
الأرباح قبل الضرائب:
يتم إقرار الربح قبل خصم ضريبة الدخل أو الزكاة.
المخزونات:
يمكن أن تكون المخزونات مواد خام أو وحدات مكتملة أصلاً ومتاحة للبيع أو سلع في طور التصنيع وهي تُسجل كموجودات في ميزانية الشركة.
أرصدة مدينة:
الأموال التي يدين بها العملاء.
موجودات متداولة أخرى:
يستخدم قيد الميزانية العمومية لتجميع الموجودات المتداولة مع بعض والتي لم تحدد وفقاً للموجودات المتداولة الشائعة مثل المخزون أو الأرصدة المدينة.
رأس المال العامل:
نسبة رأس المال العامل تقيس القدرة على السداد للدائنين ويتم احتسابها بطرح الموجودات المتداولة على المطلوبات المتداولة.
إحتياطيات أخري:
كمية الأموال التي تحفظ بها الشركات من إحتياطيات أخري زادت من جزء الأرباح المحتجز لمقابلة المصروفات غير المتوقعة في المستقبل.
حقوق المساهمين / الموجودات (%) :
فهذه النسبة وسيلة لفحص كمية القروض التي تستخدمها الشركة لتمويل موجوداتها.
الموجودات السائلة/ إجمالي الموجودات (%):
وهو الاختبار الذي يحدد قدرة الشركة على تغطية التزامات القروض ومتطلبات رأس المال العامل بموجوداتها السائلة.
السيولة الحادة :
مقياساً صارماً والذي يشير فيما إذا كان لدى الشركة موجودات قصيرة الأجل كافية لتغطية مطلوباتها العاجلة وذلك بدون بيع مخزونها.
القروض/ حقوق المساهمين (%) :
هي مقياس الرفع المالي للشركة، وتشير إلى كمية حصة حقوق المساهمين والقروض التي تستخدمها لتمويل موجوداتها.