المساعد الشخصي الرقمي

مشاهدة النسخة كاملة : [ كيف تقراء القوائم المالية ]



علي السيد
08-04-2008, Tue 10:06 AM
بسم الله والصلاة والسلام على حبيبنا محمد رسول الله وعلى اله وصحبة وسلم
بما أن اعلانات الارباح على الابواب فهذا الموضوع ياأخوان ابتغاء الوصول لفائدتكم في قراءة القوائم المالية وتنشيط ذاكرتي
لقد حاولت قدر المستطاع على ان تكون سهله عند القراءة ليستطيع كل قارئ الالمام بها

لاأرجو منكم الا الدعاء لوالدي بالشفاء
والله من وراء القصد

كيف تقراء القوائم الماليه :

في نهاية كل ربع سنوي ( 3 أشهر ) تقوم الشركات بنشر قوائمها الماليه الربع سنويه للجمهور
غير أن كثير من المتداولين لايهتمون كثيرا بهذا النشرات والسبب ان من ينظر لهذه القوائم الماليه
تكون مجموعة ارقام مربكة ولكن بأستطاعة المتداول المستثمر ان يفسر ويحلل هذه الارقام ليصل
الى نتائج مهمه فيما يتعلق بأداء الشركة التي يستثمر بها وتقدير النمو المتوقع والقيمة السوقيه المتوقعه
للشركة ونقاط الضعف والقوة للشركة .

وتنقسم القوائم الماليه ربع السنويه عادة الى 4 اقسام :

1- قائمة المركز المالي .
2- قائمة الدخل .
3- قائمة الدفقات النقدية .
4- قائمة التغيرات في حقوق الملكية .
--------------------------

ومايهمنا هنا هو المركز المالي وقائمة الدخل التي ساشرحها

(اولا) قائمة المركز المالي :

تكون قائمة المركز المالي في العادة ضمن الجزء الاول في القوائم الماليه الربع سنويه وهي تمثل
صورة مفصله للوضع المالي للشركة عند نشرها .
وتشمل / اصول الشركة ( موجوداتها ) وخصومها ( مطلوباتها ) وحقوق المساهمين .
وهي تعطي فكرة واضحه عن قيمة الشركة الدفتريه .
= اصول الشركة او الموجودات:
وهي العقار والمعدات والمال والاجهزة وتسمى اصول ملموسة .
اما الغير ملموسة فهي مثل العلامات التجاريه وبراءات الاختراع .
وتصنف اصول الشركة بناء على القدرة على تحويلها الى سيولة نقدية الى نوعين :
اصول متداولة واصول غير متداولة .
الاصول المتداوله :
وهي تشمل النقد والممتلكات التي للشركة ويمكن تحويلها الى نقد خلال عام واحد وهي مؤشر مهم
لوضع الشركة المالي لأنها تستخدم لتغطية الالتزامات قصيرة الاجل لعمليات الشركة التشغيليه .
واذا كانت الشركة تعاني من قلة اصولها المتداوله فهذا يعني انها بحاجة الى حلول لتمويل انشطتها
واحد هذه الحلول / زيادة رأس المال عن طري الاكتتاب .
والخلاصة هنا / زيادة اصول الشركة تعني الحفاظ على نمو نشاطها .
الاصول الغير متداولة :
وهي الاصول التي لاتستطيع الشركة الى تحويلها الى نقد خلال عام واحد بل اكثر من عام
أو لاتخطط الشركة الى تحويلها الى نقد خلال العام المقبل كالاراضي والمباني والمعدات .
-------------------------------------------------

=الخصوم او المطلوبات :

وهي تتلخص في :ديون الموردين / مصاريف مستحقة الدفع /قروض طويلة الاجل / الزكاة .
والخصوم قسمين خصوم متداولة وخصوم طويلة الاجل .
الخصوم المتداولة : وهي الالتزامات التي على الشركة أن تدفعها في فترة لاتتجاوز سنة واحدة .
وعادةً تقوم الشركة بتسييل بعض اصولها المتداوله لتغطيتها :
واصنافها / ديون الموردين التجاريين /مستحقات الزكاة /مستحقات المساهمين من الارباح غير الموزعه
اقساط ديون مستحقة الدفع .
الخصوم طويلة الاجل :وهي التي لاتتقيد الشركة بدفعها خلال عام واحد مثل القروض طويلة الاجل .
--------------------------------------------------

=حقوق المساهمين :

نقراء ونسمع في تقراير اي مركز مالي لشركة ما بحقوق المساهمين وتعريفها هي الاموال المستثمره
التي طرحت في شكل أسهم أضف إليها الارباح غير الموزعه والتي تمثل الارباح المبقاه التي تحتفظ
بها الشركة وتعيد استثمارها مرة اخرى ولايتم توزيعها على المساهمين نقدا بل منح اسهم برسلمة الارباح المبقاة .
اذاً حقوق المساهمين هي المصدر الاساسي لتمويل اعمال الشركة وكلما زادت حقوق المساهمين
زاد حجم الاموال التشغيليه للشركة .
كيف يتم حساب حقوق المساهمين :
نحسب حقوق المساهمين بطرح اجمالي الديون والالتزامات من اجمالي الاصول
حقوق المساهمين = اجمالي الاصول - اجمالي الديون والالتزامات .

==================================================

( ثانيا ) قائمة الدخل :

واهم النقاط في قائمة الدخل/الايرادات أو المبيعات / المصروفات / اجمالي الارباح /ايرادات اخرى
/ صافي الدخل / الربح التشغيلي الناتج عن عمليات الشركة الرئيسية / ربح السهم / الزكاة .
الايرادات : هي اجمالي الاموال التي تحققها الشركة من نشاطها الرئيسي .
المصروفات : هي الاموال التي صرفت على نشاط بيع السلع والخدمات للشركة .
ايرادات اخرى : هي الاموال التي تحققها الشركة من غير نشاطها الرئيسي .
اجمالي الارباح : هي الاموال الصافية بعد خصم المصروفات .
الربح التشغيلي : وهي الناتجه عن نشاط الشركة الرئيسي بعد خصم التكاليف التشغيلية من اجمالي الربح .
صافي الدخل : هي الاموال بعد خصم الزكاة والنفقات من الارباح التشغيلية وغير التشغيليه .
-----------------------------------------------------------------------

حساب مكرر الربح :

مكرر الربح :هو قياس فترة استرداد رأس المال المستثمر
صافي الارباح / عدد الاسهم = العائد على السهم
السعر السوقي / العائد على السم = مكرر الربح

القيمة الدفتريه :
هي ما يتوقع حامل السهم ان يحصل عليه من الشركة عند تصفيتها .
وكل ما ارتفعت اصول الشركة واستثماراتها كان ذلك ايجابيا للقيمة الدفتريه

=========================
ايضا للفائدة يرجى قراءة هذا الموضوع

http://www.thegulfbiz.com/vb/showthread.php?t=288478
والله اعلى واعلم
وتمنياتي للجميع بكل التوفيق

منظمة التجارة
08-04-2008, Tue 10:13 AM
ربي يرزقك الصحة والعافيه

ويرفع قدرك

موضوع مهم ومفيد

في المفضله على طوووووووووووول

عبدالعزيز الدوسري
08-04-2008, Tue 10:22 AM
أثـــابك الله , ونفعنـــــا بعلمك وقلمك الناصح.

الف شكر , وننتظر منك المزيد.

بنت الرياض
08-04-2008, Tue 10:39 AM
واصل اخي الكريم فانت تقدم المفيد وفقك الله لكل خير ونفع بك

علي السيد
08-04-2008, Tue 12:01 PM
منظمة التجارة
عبدالعزيز الدوسري
بنت الرياض

لكم شكري وتقديري
ونرجو من الله الفائده والتوفيق

الواقع
08-04-2008, Tue 12:47 PM
رائع يا رائع .. بارك الله فيك

سونار
08-04-2008, Tue 1:28 PM
بارك الله فيك أخي الحبيب
للفائدة كتيب فهم القوائم المالية موجود على هذا الرابط
http://www.thegulfbiz.com/vb/showthread.php?t=279412

عبدالله الجهني
08-04-2008, Tue 1:36 PM
بارك الله فيك أخووي

الراجح
08-04-2008, Tue 1:46 PM
بارك الله فيك ونفع الله بك وبعلمك
وشفا الله والدك من كل سوء وألبسه ثوب الصحة والعافية

علي السيد
08-04-2008, Tue 3:33 PM
الواقع
عبدالله الجهني
سونار
الراجح/ جزاك الله خير

لكم شكري وتقديري وتمنياتي بالتوفيق

معاذ
08-04-2008, Tue 6:28 PM
بارك الله فيك .. نحن بحاجة لمثل هذه المواضيع
جزاك الله خيراً

علي السيد
09-04-2008, Wed 5:35 PM
بارك الله فيك .. نحن بحاجة لمثل هذه المواضيع
جزاك الله خيراً

ابشر على راسي
بارك الله فيك

علي السيد
15-04-2008, Tue 2:43 AM
تعريف / الخسائر المتـراكمة



كما تعلمون ان الارباح السنوية التي تحققها أي شركة يتم ترحيلها الى قائمة المركز المالي في قسم حقوق المساهمين تحت بند ارباح مبقاة وهذا الرصيد هو القابل للتوزيع على حملة الاسهم .
في المقابل عندما تحقق هذه الشركة خسارة في احدى السنوات فانه يتم ترحيلها الى حساب الارباح المبقاة ايضا وتخصم الخسارة من رصيد الارباح المبقاة وهكذا دواليك في حالة الربح والخسارة وبذلك تؤدي الخسائر الى نقص حقوق المساهمين وكلما زادت الخسائر عدة سنوات وتراكمت ولايوجد رصيد ارباح مبقاء يصبح التأكل من رأس المال الى ان تتعثر الشركة .

مستهدف
15-04-2008, Tue 4:21 AM
اخوى على السيد انا كنت برسلك رساله خاصه لكن رصيدى اقل من مية مشاركة فما اقدر.

اخوى انا اطلعت على السوق السعودى خلال الفتره الماضية وشفت كل شوى يكتبون

زيادة رأس المال عن طريق المنح؟ يوم اسو التحليل اكتشفت ان المنح عندكم فى السعودية "فقط" هو التقسيم STOCK SPLIT
ياليت اذا عندك وقت تبين للناس وتطلب من الاداره يثبتون الموضوع فى المنتدى وانا انشاالله بسعى نعلن فى الجرايد والمواقع لتوعيه الناس عن النصب الخطير اللى تقوم فيه الشركات بتخاذال وتواطؤ من هيئة سوق المال.
انات فاهم وش اقصد, انا اقصد لما الملاك يحولون الكاش الى اصدار اسهم جديدة والغرض التهرب من دفع Dividened
وتحويل ها الكاش الى Equity وتجاهل هذا المستثمر المسكين الذى له حقوق مساوية لحقوقهم بل تزيد.
طبعا الشركات غير ملزومة, ولكن المقصد هنا:
1- لماذا لا تذكر الشركة انها تقسم وليس "منح", شى مخزى انا الراجحى وسابك يستخدمون نفس الحيلة المحاسبية ويضحكون على العالم.
2- لماذا لاتعلن الشركة ماذا سوف تعمل بالاموال المجمعه للملاك الرئيسين : اذا كان استثمار لابد من التوضيح نوعه وقيمة العائد. واذا لم يكن فلابد من دفع جزء لتوزيع الارباح بشكل ربعى او سنوى ويكون بشكل موازى لنسبة الارباح كم تعمل كبرى الشركات فى الدول الاخرى.

امجد البدرة
15-04-2008, Tue 6:35 AM
شكرا لك اخوي علي وفقك الله وجزاك الله خير موضوع اكثر من رائع يفيد اخواننا القراء

جميعا دون استثناء ,,,, بارك الله فيك ورزقك كل خير ان شاء الله ,,

طارق الونيس
15-04-2008, Tue 7:16 AM
جزاك الله خير اخي علي على حرصك على تزويد الاخرين بمعلومات مفيده للاستثمار بالسوق وهذه المعلومات مهمه لكل من يتعامل مع اسواق الاسهم حتى يحدد معدلات نمو الشركات ....واحب ان اضيف بعض المعلومات للاخرين

هامش الربحيه=الدخل الصافي / المبيعات
وهي تعبر عن الارباح المستخلصه من المبيعات وكلما زادت هذه النسبه كانت افضل للشركه
ونحياتي

نزف الحرف
15-04-2008, Tue 7:24 AM
لا هنت على مةاضيعك الحلوه

ولد الخبر
15-04-2008, Tue 7:28 AM
بارك الله فيك

علي السيد
15-04-2008, Tue 8:53 PM
مستهدف
أمجد البدرة
طارق الونيس
نزف الحرف
ولد الخبر

لكم جزيل الشكر على الحضور والاضافه

مشغول البال
16-04-2008, Wed 1:41 AM
لا حرمت الاجر يا غالي . .. وسلمت يداك على هذا الابداع .. تحياتي لك

HamzaH
16-04-2008, Wed 4:04 AM
بارك الله فيك

عفتان
16-04-2008, Wed 11:48 AM
بارك الله فيك ونفع الله بك وبعلمك
وشفا الله والدك من كل سوء وألبسه ثوب الصحة والعافية

(ابو محمد)
11-05-2008, Sun 8:23 AM
بارك الله فيك ابو ريان موضوع مهم ومفيد .. لكن مثل ماتفضلت قليل من يقراء او يهتم ,,

المشارك
11-05-2008, Sun 4:15 PM
بارك الله فيك.. ونفع بك

علي السيد
25-06-2008, Wed 8:54 PM
مشغول البال
HamzaH
عفتان
ابومحمد
المشارك

بارك الله بكم ولكم

wesmy
07-07-2008, Mon 3:51 AM
بارك الله فيك
مواضيعك دائما رائعه ماشاءالله

ريح الشمال
24-11-2008, Mon 12:32 AM
جزاك الله خير